DIOT 2025

DIOT 2025: Todo lo que Necesitas Saber.

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¿Qué es la DIOT?

La Declaración Informativa de Operaciones con Terceros, es una obligación fiscal en México que presentan las personas físicas y morales para reportar sus operaciones con proveedores y clientes. A través de esta declaración, se informa al SAT sobre el pago, retención, acreditamiento y traslado del IVA en las transacciones realizadas durante un periodo determinado.

¿Quiénes están obligados?

Las personas físicas y morales que realicen actos o actividades grabados por la ley del IVA.

¿Cómo COI me ayuda a cumplir con los nuevos requerimientos?

COI facilita el registro de los datos de terceros y las operaciones derivadas, incluyendo los impuestos requeridos por la autoridad fiscal según la nueva normativa.

Los catálogos y campos necesarios se actualizan automáticamente para asegurar que la captura de la información fiscal sea precisa, cumpliendo con las disposiciones del SAT sin complicaciones.

¿Qué necesito para cumplir con estas disposiciones?

1. Contar con COI 10.0 re-instalable 17 

2. Registrar los datos de terceros utilizando los nuevos campos. (ver abajo).

3. Capturar la información de operaciones en el sistema.  (ver abajo).

4. Generar Reportes. (ver abajo).

Cumplir con la DIOT no solo evita sanciones, sino que también garantiza un proceso fiscal más ordenado y transparente, esencial para el éxito y la estabilidad financiera de cualquier contribuyente.

 

Optimiza el cumplimiento fiscal con un proceso más ágil y preciso al registrar la información de tus terceros conforme a los nuevos requisitos de la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2025.

Para ello, sigue esta ruta: Menú Fiscales y pulsas en el ícono Datos fiscales de terceros.

En la ventana que se despliega, dirígete a la barra de herramientas y haz clic en el ícono Agregar.

Observa la ventana de captura:

Registra la información y en la sección DIOT, ten en cuenta lo siguiente:

Actualización en catálogos para un cumplimiento más preciso.

Para optimizar la precisión en el cumplimiento fiscal, se han actualizado los siguientes catálogos:

  • Tipo de tercero: Mantiene los mismos valores de siempre.
  • Tipo de operación: Ahora los datos se relacionan automáticamente con la opción seleccionada en Tipo de tercero, agilizando el registro. Las opciones son las siguientes
      • 04=Proveedor Nacional
        • 02=Enajenación de bienes
        • 03=Prestación de Servicios Profesionales
        • 06=Uso o goce temporal de bienes
        • 08=Importación por transferencia virtual
        • 85=Otros
      • 05=Proveedor extranjero
        • 02=Enajenación de bienes
        • 03=Prestación de Servicios Profesionales
      • 15=Proveedor global
        • 87=Operaciones globales
  • País: Se actualiza a un campo de tres dígitos, por lo que es indispensable ingresar la clave correspondiente según las nuevas disposiciones.

Si activas la opción Es proveedor, se habilitarán nuevos campos que mejoran la precisión de los datos registrados:

  • Zona fronteriza: Indica si el proveedor ofrece servicios en la frontera norte o sur. Si no aplica, selecciona «N/A».
  • Jurisdicción: Especifica la jurisdicción del proveedor cuando sea extranjero y el país se registre como «Otros».

 Estos campos solo están disponibles para proveedores. Si desactivas la opción «Es proveedor», los campos se deshabilitarán y su información se eliminará.

DIOT 2025: Capturar operaciones


Simplifica tu registro fiscal con los nuevos impuestos.

En la captura, el sistema ejecutará el siguiente proceso:

  • Cuando registres el IVA al 16 %, COI lo asigna en automático a las operaciones de IVA general para proveedores nacionales. Si el proveedor es extranjero, se considerará para operaciones de importación de bienes tangibles.
  • Al indicar el IVA al 8 %, se clasificará como operación de zona fronteriza. La ubicación específica (norte o sur) se determinará según la clasificación del tercero.
  • En operaciones mixtas, solo se clasifica el IVA no acreditable. Si necesitas utilizarlo, determina el IVA acreditable de las actividades directamente en el archivo de Excel.
    • IVA no acreditable por proporción 16%: El valor ingresado se aplicará a actos de IVA al 16% y a importaciones tangibles.
    • IVA no acreditable por proporción 8%: Este valor se utilizará para actos en la zona fronteriza (sur o norte).

Para almacenar la información, pulsas en el botón Aceptar .

Asegura el cumplimiento de tus obligaciones tributarias.

DIOT 2025: Generar reportes



El reporte de Operaciones con Terceros, registra todas las operaciones con terceros a través de una bitácora detallada. Define los criterios para su generar el archivo y visualiza los resultados en los siguientes formatos:

DIOT 2025

DIOT versión anterior

Concentrado

Concentrado

Formato SAT

Detallado
 

Formato SAT

Para generarlo, ingresas desde la ruta: Menú Fiscales, localizas la sección Operaciones con terceros / DIOT y das clic en el ícono Operaciones con terceros .

El sistema te mostrará una ventana, donde defines los criterios de filtrado, que te permiten diferenciar entre DIOT 2025 y versión anterior.

A continuación, te indicamos a detalle cada sección:

a. Fecha de causación.

  • Fecha inicial / Fecha final: Seleccionas el rango de fechas de las operaciones.

b. Proveedores.

  • Desde / Hasta: Eliges el rango del catálogo de terceros que deseas consultar.

  • Tipo de Proveedor: Activas la opción que requieras visualizar (Todos, 04=Proveedor Nacional, 05=Proveedor extranjero o 15=Proveedor global), el sistema los mostrará por RFC.

  • Tipo de operación: Seleccionas de acuerdo al tipo de transacción que se realiza con el proveedor.

c. Tasa de IVA.

Indicas el tipo de tasa de IVA general (15%, 16% o Todas) o fronterizo (8% o Todas).

d. DIOT.

Selecciona entre DIOT 2025 o la versión anterior. 

  • Si eliges DIOT 2025, te será posible generar los siguientes formatos:

Concentrado: Presenta el monto de los impuestos con valores decimales que se hayan realizado con terceros de acuerdo al RFC o ID fiscal o por el tipo de proveedor.

Puedes exportarlo a Excel® y generar el archivo *.txt para la carga batch.

Formato SAT: Genera automáticamente un archivo TXT actualizado con los 54 campos requeridos para el portal del SAT, asegurando un proceso de carga ágil y conforme a la normativa. Al seleccionarlo, indicas la ruta donde se guardará.

  • Si eliges la versión anterior, además de los formatos disponibles, podrás visualizar el siguiente:

Detallado: Visualiza los montos de los impuestos solo con valores enteros.

Una vez que concluyes con la definición de todos los filtros, das clic en el botón Aceptar .

Con esta actualización, garantizas el cumplimiento de la DIOT 2025 de manera precisa.