Base de Conocimiento

Anexo 20 CFDI v3.3

Nuevas disposiciones Fiscales Anexo 20

 

El SAT ha identificado diferentes problemas con el registro y presentaci贸n de la informaci贸n a partir de las declaraciones y facturas electr贸nicas mensuales y anuales que env铆an los contribuyentes, por lo que decidi贸 actualizar la Versi贸n 3.3 la cual entrar谩 en vigor a partir del 1潞 de julio de 2017.

 

La actualizaci贸n al CFDI versi贸n 3.3 tendr谩 como resultado:

  • Nueva versi贸n de factura electr贸nica
  • Nuevo complemento de nomina
  • Nuevo complemento para recepci贸n de pagos
  • Cancelaci贸n de CFDI鈥橲

Los principales cambios de la versi贸n 3.3, son los siguientes:

  • Validaci贸n de datos y operaciones aritm茅ticas.
  • 17 nuevos cat谩logos.
  • Impuestos de traslado y retenci贸n conforme a cat谩logos.
  • Nuevos campos condicionales.
  • Cambios en m茅todos de pago.
  • Utilizaci贸n de monedas distintas al peso.
  • Campo para registrar UUID de un CFDI relacionado.

Nuevos Cat谩logos

  • Aduana
  • Productos / Servicios
  • Unidades de Medida
  • C贸digos Postales
  • Impuestos
  • Monedas
  • N煤mero Pedimento Aduana
  • Pa铆s
  • Patentes Aduanales
  • Formas de Pago
  • M茅todos de Pago
  • R茅gimen Fiscal (sin cambios)
  • Tasas o Cuotas de Impuestos
  • Tipo de Comprobante
  • Tipo de Factor
  • Tipo de relaci贸n entre CFDI
  • Uso de Comprobantes

Nuevo proceso de Autorizaci贸n para la Cancelaci贸n de CFDI

  • El emisor y Receptor del CFDI deber谩n contar con el servicio de Buz贸n Tributario del SAT.
  • El emisor del CFDI, enviar谩 una solicitud de cancelaci贸n al receptor del mismo.
  • El receptor tiene un plazo de 72 hrs. para enviar la contestaci贸n de aceptaci贸n o rechazo de la cancelaci贸n del CFDI.
  • En caso de transcurrir las 72 hrs. y no obtener respuesta del receptor, la autoridad considerar谩 que el receptor acepta la cancelaci贸n del CFDI.

Supuestos de cancelaci贸n de CFDI sin autorizaci贸n

La nueva medida protege el RFC del receptor de la factura electr贸nica, por lo que el contribuyente que requiera cancelar un CFDI deber谩 solicitar la autorizaci贸n de su cliente para realizar dicho proceso.

Sustento Normativo:

  • Art.聽 29-A del CFF
  • Regla Miscel谩nea 2.7.1.39

Se podr谩 cancelar un CFDI sin requerir la aceptaci贸n del receptor en los siguientes supuestos:

  • En CFDI鈥檚 cuyo monto no sobrepase de MX$5,000.00
  • Los que se realicen por concepto de n贸mina, egresos o traslado
  • Los que se expidan a contribuyentes del RIF
  • Los emitidos de la aplicaci贸n 鈥淔actura F谩cil鈥 de la herramienta 鈥淢is Cuentas鈥
  • Los que amparen retenciones e informaci贸n de pagos
  • Los que se realicen al p煤blico en general
  • Los que se realicen a residentes extranjeros

 

Mas

Complemento 1.1 de Nomina

鈥淯ltimos d铆as para cambiar al complemento 1.2 de N贸mina鈥

 

Recordemos que la versi贸n 1.2 del Complemento de N贸mina es obligatoria a partir de Enero del 2017, sin embargo el Servicio de Administraci贸n Tributaria brind贸 una facilidad para comenzar a utilizarla a partir del 1潞 de Abril del mismo a帽o.

El 31 de Marzo Deber谩s Terminar de Timbrar tu Nomina con el Complemento 1.2, esto conforme a lo establecido en el art铆culo trig茅simo segundo transitorio de la RMF 2017.

 

  • Trig茅simo Segundo. Para efectos de los art铆culos 29, primer y 煤ltimo p谩rrafos, 29-A, segundo p谩rrafo del CFF y 99, fracci贸n III de la Ley del ISR, en relaci贸n con la regla 2.7.1.8., segundo p谩rrafo de la RMF, los contribuyentes podr谩n expedir los CFDI por las remuneraciones que cubren a sus trabajadores o a contribuyentes asimilados a salarios durante el primer trimestre del ejercicio fiscal 2017 conforme al complemento de n贸mina (versi贸n 1.1), debiendo reexpedirlos a m谩s tardar el 01 de abril de 2017 conforme al complemento de n贸mina (versi贸n 1.2).

 

Los contribuyentes que apliquen la facilidad contenida en esta regla deber谩n expedir y entregar o poner a disposici贸n de sus trabajadores o a contribuyentes asimilados a salarios todos los CFDI de n贸mina (versi贸n 1.2) cuya expedici贸n haya sido diferida y podr谩n ejercer esta opci贸n por el periodo completo de tres meses, dos meses o 煤nicamente por un mes.

 

Los CFDI de n贸mina, emitidos conforme a la versi贸n 1.1 no ser谩 necesario cancelarlos cuando sean reexpedidos conforme a la versi贸n 1.2.

 

Los contribuyentes que incumplan con las condiciones establecidas en el presente art铆culo transitorio, perder谩n el derecho de aplicar dichas facilidades, quedando obligados a cumplir las disposiciones generales en materia de expedici贸n de comprobantes fiscales a partir del 1 de enero de 2017.

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Complemento 1.2 de N贸minas

Requisitos del Complemento de N贸mina para 2017

Los principales cambios del CFDI de N贸minas para 2017 que tiene esta nueva versi贸n 1.2, son los siguientes:

  • CFDI de N贸minas del Personal Subcontratado
  • CFDI N贸minas y sus Caracter铆sticas generales
  • CFDI de N贸minas Deducciones
  • CFDI de N贸minas por Acciones o T铆tulos
  • CFDI de N贸minas Pagos por Jubilaci贸n, Pensi贸n, Indemnizaci贸n o Retiro
  • CFDI N贸minas de Dependencias de Gobierno

Cat谩logos.

15 cat谩logos para el uso del complemento para n贸mina.

  • 聽 Bancos
  • 聽 Estados
  • 聽 Origen recurso
  • 聽 Periodicidad pago
  • 聽 R茅gimen fiscal
  • 聽 Tipo contrato
  • 聽 Tipo deducci贸n
  • 聽 Tipo horas
  • 聽 Tipo incapacidad
  • 聽 Tipo jornada
  • 聽 Tipo n贸mina
  • 聽 Tipo otro pago
  • 聽 Tipo percepci贸n
  • 聽 Tipo r茅gimen
  • 聽 Riesgo puesto

 

De los 77 campos solicitados en el complemento para el recibo de pago de N贸mina:

37 son nuevos campos:

  • TipoNomina
  • TotalOtrosPagos
  • Emisor: Curp
  • Emisor: RfcPatronOrigen
  • EntidadSNCF: OrigenRecurso
  • EntidadSNCF: MontoRecursoPropio
  • Receptor: Sindicalizado
  • Receptor: ClaveEntFed

M谩s informaci贸n聽聽 Nuevo Complemento de N贸minas 1.2

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Comunicad SAT 15 de Diciembre de 2013

Recuerda SAT a patrones, obligaci贸n de emitir los recibos de n贸mina mediante Factura Electr贸nica

 

“Con la emisi贸n de la nomina mediante factura electr贸nica se facilita el aprovechamiento de la informaci贸n, se pueden mejorar los procesos de la empresa y paulatinamente se ir谩n simplificando el resto de las obligaciones de los patrones, pues se integran y sistematizan los registros de la nomina, de seguridad social y de impuestos federales”

 

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